Consumo não-Cíclico
JALL3 — JALLES MACHADO S.A.
CNPJ 02.635.522/0001-95 · classes negociadas: JALL3 · código CVM 25496
Exploração agrícola industrial e comercial em todas as suas modalidades, especialmente no que diz respeito à produção de cana-de-açúcar, seus subprodutos, em especial do açúcar e do álcool.Como a própria companhia declara no Formulário Cadastral (FCA), referência 2026-01-01 · setor CVM: Agricultura (Açúcar, Álcool e Cana)
Veredito
Margem líquida 0,4%; ROIC -1,6%; dívida 3,2x o EBITDA; P/L 75,6 contra 10,1 do setor; dado de 2026, sem reapresentação relevante.
Bandeira de confiança: Dado limpo
Dado do exercício de 2026, recebido pela CVM em 16/06/2026; 5 dos 5 números centrais publicados; última reapresentação registrada em 2025.
A empresa ganha dinheiro?
- Margem líquida de 0,4% em 2026; mediana do setor 4,4% (24 companhias); a própria empresa ficou entre -2,4% e 40,5% de 2020 a 2026; 27% das 329 companhias da base estão abaixo; margem até 5%. como calculamos
- Retorno sobre o capital investido (ROIC) de -1,6% em 2026; mediana do setor 15,0% (12 companhias); a própria empresa ficou entre 22,1% e 31,4% de 2021 a 2023; 1% das 166 companhias da base estão abaixo; retorno negativo; nota: alíquota de imposto assumida em 34% para o ROIC. como calculamos
Está saudável ou endividada?
- Dívida líquida sobre EBITDA de 3,2 em 2026; mediana do setor 2,2 (23 companhias); a própria empresa ficou entre 0,7 e 3,2 de 2020 a 2026; 28% das 300 companhias da base estão acima; dívida entre 3 e 4 vezes o EBITDA. como calculamos
A ação está cara ou barata em relação ao setor e à própria história?
- Preço sobre lucro (P/L) de 75,6 em 2026; mediana do setor 10,1 (12 companhias); a própria empresa ficou entre 3,2 e 75,6 de 2021 a 2026; 1% das 112 companhias da base estão acima. como calculamos
- Preço sobre valor patrimonial (P/VP) de 0,4 em 2026; mediana do setor 1,7 (11 companhias); a própria empresa ficou entre 0,4 e 2,4 de 2021 a 2026; 97% das 101 companhias da base estão acima. como calculamos
Descritivo: número, faixa numérica e comparação com o setor, com a própria história e com o universo. Não é recomendação de investimento. JSON · como o veredito funciona
Cotação
1 mês -8,6% · 12 meses -16,1% · no ano -15,5% · 52 sem. R$ 1,95–3,77
Rentabilidade por janela
| 1 mês | 3 meses | 1 ano | 2 anos | 5 anos | 10 anos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Preço | -8,6% | +9,3% | -16,1% | -64,8% | -75,8% | — |
| Com proventos reinvestidos | -8,6% | +9,8% | -15,8% | -64,7% | -73,1% | — |
| Real, descontada a inflação (IPCA até 08/2026) | -8,5% | +10,0% | -18,9% | -67,6% | -79,1% | — |
| R$ 1.000 virariam | R$ 914 | R$ 1.098 | R$ 842 | R$ 353 | R$ 269 | — |
Fechamentos do banco até 2026-09-25. O preço inicial é ajustado pelos eventos societários conferidos com o preço (a marca pequena diz quantos); salto que eles não explicam deixa a janela vazia. O reinvestimento compra mais ações no fechamento da data-ex, sem imposto nem custo; só a classe do ticker principal. A linha real divide o retorno com proventos pelo IPCA acumulado na janela (série 433 do Banco Central, mensal, meses de ponta pro rata pelos dias); o mês mais recente só sai por volta do dia 10 do mês seguinte.
Valuation
Na data do balanço (ponto-no-tempo)
preço de 16/06/2026 · setor 10,1 · 12 cias · 13º de 13preço ÷ lucro por ação do exercício
preço de 16/06/2026 · setor 1,7 · 11 cias · 1º de 12preço ÷ patrimônio líquido por ação
preço de 16/06/2026 · setor 5,7 · 11 cias · 3º de 12valor da firma na data da entrega do balanço ÷ EBITDA do exercício (outros sites usam 12 meses e o preço de hoje)
preço de 16/06/2026 · setor 13,2% · 11 cias · 2º de 12(caixa das operações + capex) ÷ valor de mercado
setor 6,0% · 22 cias · 16º de 23lucro dos controladores ÷ patrimônio líquido médio
setor 15,0% · 12 cias · 13º de 13EBIT × (1 − alíquota efetiva) ÷ média do capital investido (dívida bruta + PL total − caixa − aplicações), goodwill incluído — /metodologia/roic
Por tema, exercício 2026
Endividamento e liquidez
| Dívida líquida/PLdívida líquida ÷ patrimônio líquido | 1,54× |
| Dívida bruta/PLempréstimos de curto e longo prazo ÷ patrimônio líquido | 2,44× |
| Dívida líquida/EBITDAdívida líquida ÷ EBITDA do exercício | 3,17× |
| PL/Ativospatrimônio líquido ÷ ativo total | 0,27× |
| Passivos/Ativos(ativo total − patrimônio líquido) ÷ ativo total | 0,73× |
| Liquidez correnteativo circulante ÷ passivo circulante | 4,85× |
Eficiência
| Margem brutaresultado bruto ÷ receita líquida | 1,9% |
| Margem EBITDAEBITDA ÷ receita líquida | 45,4% |
| Margem EBITEBIT ÷ receita líquida | -6,0% |
| Margem líquidalucro líquido ÷ receita líquida | 0,4% |
Rentabilidade
| ROElucro dos controladores ÷ patrimônio líquido médio | 0,5% |
| ROICEBIT × (1 − alíquota efetiva) ÷ média do capital investido (dívida bruta + PL total − caixa − aplicações), goodwill incluído | -1,6% |
| ROAlucro líquido ÷ ativo total | 0,1% |
| Giro do ativoreceita líquida ÷ ativo total | 0,29× |
Crescimento
| Receita, 1 anoreceita do exercício ÷ receita do anterior − 1 | -8,1% |
| Receita, CAGR 5 anostaxa composta anual da receita em 5 exercícios | 14,6% |
| Lucro, CAGR 5 anostaxa composta anual do lucro dos controladores em 5 exercícios (só com lucro positivo nas duas pontas) | -43,9% |
| EBITDA, CAGR 5 anostaxa composta anual do EBITDA em 5 exercícios (só com EBITDA positivo nas duas pontas) | 1,7% |
Contas padronizadas e indicadores publicados do exercício; os itens marcados hoje dividem o valor de mercado ou o EV de hoje por uma conta desse exercício.
Indicadores, ano a ano
Quatro indicadores em gráfico e a tabela completa embaixo. Ponto vazado tem ressalva; buraco é ano sem o número — nunca ligamos uma reta por cima de um buraco. Na tabela, a seta leva ao caminho do número até a linha do arquivo da CVM; célula com ! tem ressalva; traço com tracejado é número suprimido — passe o mouse para ver o motivo. Nada é escondido.
Checklist de fatos 2 de 9
- ✓Mais de 5 anos de bolsa 5,6 anos
- ✗Lucro nos últimos 5 exercícios prejuízo em 2022, 2025
- ✗Nunca teve prejuízo no histórico da base prejuízo em 2022, 2025
- ✗ROE do último exercício acima de 10% 0,5%
- ✓Receita cresceu em 5 anos (CAGR positivo) 14,6%
- ✗Lucro cresceu em 5 anos (CAGR positivo) -43,9%
- ✗Dívida bruta menor que o patrimônio dívida = 244% do patrimônio
- ✗DY médio dos últimos 5 anos de pelo menos 5% 3,1%
- ✗Liquidez média diária acima de R$ 10 milhões R$ 2,6 mi/dia
Nove checagens objetivas, com o limiar escrito em cada linha e o número por trás. Descritivo, não é recomendação; os limiares são nossos e estão declarados.
Tabela completa
| indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | setor |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ROE ⟶ | 12,7%! | 19,6% | 0,0% | 41,6% | 4,2% | 0,0% | 0,5% | 6,0% |
| ROIC ⟶ | 12,9%! | 22,1% | 31,4% | 29,3% | 8,1%! | 6,0%! | -1,6%! | 15,0% |
| ROA ⟶ | 3,0%! | 5,7% | 10,1% | 13,4% | 1,3% | -0,8% | 0,1% | 4,5% |
| Margem bruta ⟶ | 30,7% | 55,9% | 52,1% | 32,0% | 27,9% | 27,3% | 1,9% | 25,7% |
| Margem EBIT ⟶ | 27,6% | 47,9% | 51,9% | 57,2% | 19,6% | 20,2% | -6,0% | 6,1% |
| Margem líquida ⟶ | 8,6% | 15,7% | 26,8% | 40,5% | 4,5% | -2,4% | 0,4% | 4,4% |
| Crescimento da receita (1a) ⟶ | — | 22,2% | 33,5% | 17,8% | 11,8% | 22,4% | -8,1% | 9,9% |
| Crescimento da receita (5a CAGR) ⟶ | — | — | — | — | — | 21,3% | 14,6% | 10,7% |
| Dívida líquida/EBITDA ⟶ | 2,26x | 0,79x | 0,75x | 1,50x | 2,10x | 2,16x | 3,17x | 2,16x |
| Liquidez corrente ⟶ | 2,17x | 2,58x | 2,71x | 2,47x | 2,88x | 2,19x | 4,85x | 1,70x |
Em reais, ano a ano
As três demonstrações por trás das razões — resultado, balanço e caixa — nas linhas padronizadas, no consolidado como entregue (ou no controlador, quando é o que a companhia entrega). EBITDA e dívida líquida seguem a metodologia publicada; dívida bruta, caixa e aplicações e caixa livre são somas que o nome da linha explicita.
| linha | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2T26 | TTM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultado do exercício | ||||||||||
| Receita líquida (R$ bi) | 0,9 | 1,1 | 1,4 | 1,7 | 1,9 | 2,3 | 2,1 | 0,3 | — | |
| Custo dos produtos e serviços (R$ bi) | -0,6 | -0,5 | -0,7 | -1,2 | -1,4 | -1,7 | -2,1 | -0,3 | — | |
| Resultado bruto (R$ mi) | 273 | 607 | 755 | 547 | 533 | 639 | 41 | 2 | — | |
| EBITDA (R$ bi) | 0,6 | 0,9 | 1,2 | 1,6 | 1,4 | 1,5 | 1,0 | — | — | |
| Depreciação e amortização (R$ bi) | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,6 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 0,2 | — | |
| EBIT (resultado operacional) (R$ mi) | 246 | 520 | 752 | 977 | 375 | 472 | -129 | -58 | — | |
| Lucro antes do IR (R$ mi) | 58 | 213 | 454 | 708 | 41 | -146 | -58 | -123 | — | |
| IR e CSLL (R$ mi) | 19 | -43 | -66 | -15 | 44 | 90 | 67 | 49 | — | |
| Lucro líquido (R$ mi) | 77 | 170 | 388 | 692 | 85 | -56 | 9 | -74 | — | |
| Lucro líquido (controladores) (R$ mi) | 77 | 170 | 0 | 692 | 85 | 0 | 9 | -74 | — | |
| Balanço patrimonial | ||||||||||
| Ativo total (R$ bi) | 2,5 | 3,5 | 4,2 | 6,1 | 6,7 | 7,1 | 7,4 | 7,2 | 7,2 | |
| Ativo circulante (R$ bi) | 0,8 | 1,8 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,3 | 2,7 | 2,7 | 2,7 | |
| Passivo circulante (R$ bi) | 0,4 | 0,7 | 0,7 | 0,8 | 0,7 | 1,1 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | |
| Dívida bruta (curto + longo prazo) (R$ bi) | 1,7 | 1,9 | 2,2 | 3,3 | 4,0 | 4,5 | 4,9 | 4,7 | 4,7 | |
| Caixa e aplicações (R$ bi) | 0,4 | 1,2 | 1,3 | 1,0 | 1,1 | 1,2 | 1,8 | 1,6 | 1,6 | |
| Dívida líquida (R$ bi) | 1,3 | 0,7 | 0,9 | 2,3 | 2,9 | 3,3 | 3,1 | — | — | |
| Patrimônio líquido (R$ bi) | 0,6 | 1,1 | 1,4 | 1,9 | 2,1 | 2,0 | 2,0 | 1,9 | 1,9 | |
| Fluxo de caixa | ||||||||||
| Caixa das operações (FCO) (R$ mi) | 441 | 510 | 646 | 618 | 696 | 841 | 819 | 18 | — | |
| Investimentos (capex) (R$ mi) | -144 | -149 | -310 | -419 | -524 | -438 | -360 | -26 | — | |
| Caixa livre (FCO + capex) (R$ mi) | 297 | 361 | 336 | 200 | 173 | 403 | 460 | -8 | — | |
As duas colunas da direita vêm da ITR: o último trimestre sozinho e os últimos 12 meses (TTM), montados pela mesma identidade do P/L TTM. EBITDA e dívida líquida não têm série trimestral aqui.
O ano corrente, trimestre a trimestre
Como a companhia entregou na ITR. O 4º trimestre não existe isolado nesse arquivo — o exercício fechado vem na DFP, e nós não derivamos o 4T para não misturar número calculado com número reportado. Publicado em é a data em que o balanço ficou público, e é dela que sai o preço.
| trimestre | receita (R$ mi) | lucro (R$ mi) | margem líq. | P/L TTM | P/VP | publicado em |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022T3! | 485,9 | 177,5 | 36,5% | — | 1,18 | 2022-11-10 |
| 2023T2! | 445,1 | 49,5 | 11,1% | — | 1,17 | 2023-08-10 |
| 2023T3! | 465,9 | -47,5 | -10,2% | — | 1,28 | 2023-11-09 |
| 2024T2! | 401,3 | -2,4 | -0,6% | — | 1,00 | 2024-08-13 |
| 2024T3! | 542,7 | 33,8 | 6,2% | — | 0,81 | 2024-11-12 |
| 2025T2! | 505,1 | -14,0 | -2,8% | — | 0,46 | 2025-08-13 |
| 2025T3! | 640,7 | 18,9 | 3,0% | — | 0,43 | 2025-11-11 |
| 2026T2! | 340,4 | -74,1 | -21,8% | — | 3,06 | 2026-08-14 |
A série inteira, todos os trimestres: GET /empresas/JALL3/trimestres
Proventos
Nenhuma data-com nem pagamento marcado na base (anúncios na B3 até 2026-09-21 · avisos à CVM até 2026-09-18).
O último provento de JALL3 foi um dividendo de R$ 0,0080 por ação (data-com 2026-07-23, pagamento 2026-08-06). Nos últimos 12 meses foram 1 proventos, somando R$ 0,0080 por ação. DY médio dos últimos 5 anos completos: 3,1%.
| tipo | data-com | data-ex | pagamento | por ação |
|---|---|---|---|---|
| dividendo | 2026-07-23 | 2026-07-24 | 2026-08-06 | R$ 0,0080 |
Data-ex é o primeiro pregão depois da data-com, do nosso próprio histórico de preços. Pagamento vem da ficha da B3; CVM marca data tirada do aviso à CVM. Só a classe do ticker principal.
Datas-com nos últimos 5 anos, por mês: janfevmarabrmaijunjul4agosetoutnovdez1
Por ano
| ano | por ação | pagamentos | DY |
|---|---|---|---|
| 2026 | R$ 0,0080 | 1 | 0,3% |
| 2024 | R$ 0,0677 | 1 | 1,5% |
| 2023 | R$ 0,4426 | 1 | 5,6% |
| 2022 | R$ 0,1779 | 1 | 2,3% |
| 2021 | R$ 0,2938 | 2 | 2,8% |
DY do ano = proventos do ano sobre o fechamento do último pregão dele; o ano corrente é parcial.
Acionistas e free float
96.822.690 açõesações em circulação nas mãos do mercado, como a companhia declara no FRE
24.991 PF · 95 PJ · 121 institucionaiscontagem na última assembleia, do FRE
como declarado no FREacionistas que a companhia marca como controladores
Novo Mercadomínimo garantido pelo segmento de listagem ou pela lei; o estatuto pode dar mais
| acionista | tipo | % ON | % PN | % total |
|---|---|---|---|---|
| Vera Cruz Agropecuária Ltda. ctrl acordo | PJ | 35,98% | 0,00% | 35,98% |
| Gissara Agropecuária Ltda. ctrl acordo | PJ | 10,44% | 0,00% | 10,44% |
| CLOVIS FERREIRA DE MORAIS ctrl acordo | PF | 3,93% | 0,00% | 3,93% |
| Rural Agropastoril Empreendimentos e Participações Ltda. ctrl acordo | PJ | 2,23% | 0,00% | 2,23% |
| LISBELA BAPTISTA LAGE DE SIQUEIRA ctrl acordo | PF | 1,99% | 0,00% | 1,99% |
| MARIA THEREZINHA CHAIN?A BRAOLLOS ctrl acordo | PF | 1,50% | 0,00% | 1,50% |
| MARIA DE LOURDES MATIAZZO ctrl acordo | PF | 1,48% | 0,00% | 1,48% |
| RENATA DRUMMOND DE SIQUEIRA ctrl acordo | PF | 0,69% | 0,00% | 0,69% |
| SILVIA DRUMMOND DE SIQUEIRA ctrl acordo | PF | 0,68% | 0,00% | 0,68% |
| SILVIO AUGUSTO BATISTA DE SIQUEIRA ctrl acordo | PF | 0,67% | 0,00% | 0,67% |
| JOÃO PEDRO BRAOLLOS NETO ctrl acordo | PF | 0,54% | 0,00% | 0,54% |
| ADRIANA BRAOLLOS ctrl acordo | PF | 0,51% | 0,00% | 0,51% |
| RICARDO BRAOIOS ctrl acordo | PF | 0,50% | 0,00% | 0,50% |
| DÉBORA BRAOLLOS ctrl acordo | PF | 0,50% | 0,00% | 0,50% |
| ALEXANDRE BRAOIOS ctrl acordo | PF | 0,49% | 0,00% | 0,49% |
| Outros (mercado) | — | — | — | 31,90% |
| Ações em tesouraria | — | — | — | 0,66% |
Participações diretas do Formulário de Referência (FRE) entregue em 2026-08-07, versão 9. A cadeia de controle (quem é dono da holding) não é reproduzida aqui. Nomes de pessoas físicas aparecem como no formulário público.
Comunicados e informes
| entrega | categoria | assunto | documento |
|---|---|---|---|
| 2026-09-15 | Dados Econômico-Financeiros · Relatório de Agência de Rating | S&P Nacional Ratings - Rating AAA (bra) - Perspectiva Estável | abrir |
| 2026-09-15 | Dados Econômico-Financeiros · Relatório de Agência de Rating | S&P Global Ratings - Rating BB (global) - Perspectiva Estável | abrir |
| 2026-09-03 | Valores Mobiliários negociados e detidos (art. 11 da Instr. CVM nº 358) · Posição Consolidada | — | abrir |
| 2026-09-03 | Valores Mobiliários negociados e detidos (art. 11 da Instr. CVM nº 358) · Posição Individual - Cia, Controladas e Coligadas | — | abrir |
| 2026-08-28 | Código de Conduta | — | abrir |
| 2026-08-17 | Comunicado ao Mercado · Apresentações a analistas/agentes do mercado | Apresentação de resultados Safra 2026/2027 - 1T26/27 (Jun/26) | abrir |
| 2026-08-14 | Dados Econômico-Financeiros · Demonstrações Financeiras Adicionais | Demonstrações financeira em inglês - exercício encerrado em 30/06/2026 | abrir |
| 2026-08-14 | Dados Econômico-Financeiros · Press-release | Apresentação de resultados - 1T26/27 (Jun/26) - Safra 2026/2027 | abrir |
| 2026-08-14 | Reunião da Administração · Conselho de Administração | Celebração de contratos com partes relacionadas||Relatório da Administração, tomada de contas dos administradores e demonstrações financeiras do exercício social encerrado em 30 de | abrir |
| 2026-08-10 | Valores Mobiliários negociados e detidos (art. 11 da Instr. CVM nº 358) · Posição Consolidada | — | abrir |
As últimas entregas desta companhia à CVM fora das demonstrações, da mais recente para a mais antiga, do próprio índice IPE do regulador. O assunto é texto livre da companhia. Não resumimos nem classificamos esses documentos — a leitura é do original.
Piotroski F-Score 6/9 (2026) — o que cada critério significa.
Balanços republicados desta companhia
A CVM sobrescreve a versão antiga; guardamos as duas. Valores em R$ milhões: à esquerda a 1ª publicação, à direita a republicação.
| exercício | conta | 1ª publicação | republicado |
|---|---|---|---|
| 2022 | DRE 3.11.01 | sem valor no arquivo | 387,9 |
| 2025 | DRE 3.11.01 | sem valor no arquivo | -56,0 |
| 2023 | BPA 1 | 6.119,1 | 6.160,2 |
| 2023 | BPP 2 | 6.119,1 | 6.160,2 |
| 2020 | DFC_MI 6.01 | 440,7 | 400,0 |
| 2020 | DRE 3.08 | 18,6 | 18,8 |
Todas as reapresentações desta companhia, ano a ano
Esta companhia aparece em
Comparar
Lado a lado, com a ressalva de cada número e quantas vezes cada uma republicou balanço.
JALL3 × ABEV3 · JALL3 × JBSS3 · JALL3 × CSAN3 · JALL3 × BRFS3 · JALL3 × MBRF3 · JALL3 × MDIA3
comparar com o setor: CSAN3 × SLCE3 × SMTO3
Outras companhias de Consumo não-Cíclico
Mais 26 com página, mesmo setor da CVM — classificação do regulador, não nossa.
Levar isto para o seu código
GET /empresas/JALL3/indicadores. A WEGE3 é aberta para testar sem chave; para as demais, crie uma chave grátis (200 consultas/dia, sem cartão).Cobertura de preço: 1.406 pregões, 2021-02-08 → 2026-09-25 · metodologia · como verificamos
Fontes: CVM (dados abertos, ODbL) e B3 (COTAHIST). Não afiliado à B3 nem à CVM. Não é recomendação de investimento.
Os números desta página são ao vivo. Versão do dado 2026-09-27-reapresentacao-agreg · página gerada em 2026-09-27 11:30 UTC. Se isto não bater com o /saude, você está lendo uma cópia em cache.